Transfer pricing en intellectuele eigendom (IP): structurering en beheer van immateriële activa

De verrekenprijsbehandeling van intellectuele eigendom (zoals merken, software of knowhow) vraagt een onderbouwde aanpak. In deze training leer je hoe je IP-strategieën fiscaal aanpakt én verdedigt bij controles, met aandacht voor de Belgische aftrek innovatie-inkomsten.

Inhoud

Intragroepstransacties met immateriële activa zijn een belangrijk aandachtspunt in transfer pricing. Deze opleiding biedt een overzicht van mogelijke IP-strategieën (centraal vs. decentraal), het toepassen van het DEMPE-framework om waardecreatie te onderbouwen, en het bepalen van marktconforme royalty’s. We bespreken ook de Belgische Innovation Income Deduction (IID): wie komt in aanmerking, hoe bereken je het voordeel en wat moet je documenteren? Tot slot zoomen we in op het OESO-kader rond Hard-to-Value Intangibles en hoe je IP-strategieën verdedigt in een fiscale controle.

Doelgroep

Deze opleiding is gericht op fiscalisten, TP-specialisten, IP-managers, CFO’s en legal teams die betrokken zijn bij het structureren, vergoeden of verdedigen van intragroeps-IP-transacties en de aftrek voor innovatie-inkomen.

Duurtijd

Een fysieke sessie duurt typisch 1,5 uur tot 2 uur, en wordt georganiseerd in de lokalen van de klant. Een online sessie duurt 1,5 uur.

Timing

Onze opleidingen bieden wij desgewenst online aan of als ‘in-company’ trainingen op maat en specifieke vraag van ondernemingen. Indien u hiervoor interesse heeft, gelieve ons te contacteren via de bovenstaande knop “MEER INFORMATIE”. Wij gaan graag in overleg met u voor het inplannen van een sessie die volledig voldoet aan uw noden.

Programma

  • Belang van IP in Transfer Pricing: Waarom transacties met immateriële activa (zoals software, merken, knowhow) bijzonder gevoelig zijn voor fiscale controles en welke risico’s hiermee gepaard gaan.

  • Het DEMPE-framework: Analyse van wie het IP ontwikkelt, verbetert, onderhoudt, beschermt en exploiteert – essentieel om waardecreatie, risicoverdeling en vergoedingen te onderbouwen.

  • Eigendomsstructuren voor Immateriële activa: Toepassing van DEMPE in de praktijk: centrale, decentrale of hybride IP-modellen, en de fiscale en operationele impact van elk model.

  • OESO-richtlijnen over Hard-to-Value Intangibles
    –> Wat zijn Hard-to-Value Intangibles, hoe herkent de fiscus ze en welke documentatie wordt verwacht bij transacties met moeilijk te waarderen IP?

  • Royalty’s en licentievergoedingen bepalen: Methodes om een arm’s length vergoeding te bepalen, inclusief comparables, profit splits en de rol van economische onderbouwing.

  • Belgische Innovation Income Deduction (IID):

    • Voorwaarden om in aanmerking te komen (bv. software, patenten, …);
    • Hoe bereken je de aftrek op basis van kwalificerend inkomen?
    • Welke documentatie heb je nodig om een IID-aanvraag te staven?

  • Auditverdediging en risicobeheersing bij IP-strategieën: Hoe vermijd je discussies en aanpassingen tijdens fiscale controles? Belang van onderbouwing, consistentie en tijdige documentatie.

  • Samenvatting en Q&A: Overzicht van de belangrijkste leerpunten, gevolgd door een interactieve vraagronde.